¿Qué se considera primera vivienda?

Seguro que más de una vez has escuchado la expresión “primera vivienda”. Puede que, incluso, la hayas confundido con lo que Hacienda considera una vivienda habitual. Aunque a simple vista puedan parecer lo mismo, son conceptos muy diferentes tanto a nivel legal como fiscal.

En este artículo, te explicamos en qué consiste cada uno y por qué es importante diferenciarlos.

¿Qué es una primera vivienda?

La primera vivienda se refiere a la primera propiedad inmobiliaria que una persona adquiere, ya sea mediante compra o autopromoción. Este concepto es relevante principalmente en el ámbito hipotecario y fiscal, ya que la adquisición de una primera vivienda puede estar sujeta a beneficios, como deducciones fiscales, reducciones en los impuestos asociados a la compra, o condiciones preferentes en los préstamos hipotecarios.

Estos incentivos están diseñados para facilitar el acceso a la vivienda para aquellos que compran por primera vez, diferenciándose de la adquisición de una segunda residencia o propiedad destinada a inversión.

¿Es lo mismo que una vivienda habitual?

Una vivienda o residencia habitual es aquella que se utiliza como residencia principal de una persona o familia durante un período prolongado de tiempo. En términos fiscales, para que una vivienda sea considerada habitual por Hacienda, debe cumplir ciertos requisitos:

1. Residencia efectiva: La persona o familia debe vivir en la vivienda en un plazo continuado durante al menos 3 años, salvo excepciones justificadas como cambios laborales o familiares.
2. Plazo de ocupación: Debe haberse ocupado de manera efectiva y permanente en un plazo máximo de doce meses desde su adquisición o finalización de construcción.
3. Residencia exclusiva: La vivienda debe ser el domicilio principal del contribuyente, no una segunda residencia ni una propiedad destinada al alquiler o inversión.

Este concepto es clave en el ámbito fiscal, ya que la vivienda habitual puede generar beneficios como deducciones en el IRPF, reducción de impuestos sobre transmisiones patrimoniales o la posibilidad de aplicar exenciones por reinversión en caso de venta.

¿Cuánto desgrava la primera vivienda?

La deducción por adquisición de la primera vivienda habitual fue eliminada para las compras realizadas a partir del 1 de enero de 2013. Sin embargo, aquellos que adquirieron su primera vivienda antes de esa fecha aún pueden beneficiarse de la deducción por inversión en vivienda habitual bajo el régimen anterior, siempre que cumplan los siguientes requisitos.

Para estos contribuyentes, la deducción funciona de la siguiente manera:

• Deducción estatal: Hasta un 15% del total de las cantidades pagadas durante el año, incluidas las amortizaciones del préstamo hipotecario y los intereses.
• Límite máximo: Se pueden desgravar hasta un máximo de 9.040 euros anuales, lo que significa que el ahorro fiscal máximo sería de 1.356 euros al año (el 15% de 9.040 euros).

¿Cómo demostrar primera vivienda?

Al comprar o alquilar una vivienda, es posible que te interese convertirla en tu vivienda habitual, ya que esto puede otorgar ventajas fiscales, como la posibilidad de deducir una parte de lo que pagas en tu declaración de la renta. Sin embargo, no basta con simplemente declararla como tal; debes demostrarlo ante la Agencia Tributaria, el organismo encargado de la recaudación de impuestos en España.

Para considerar una vivienda como habitual, la Agencia Tributaria establece una serie de requisitos:

El primero es que debes residir de manera continua en esa vivienda durante al menos tres años. Esto implica que no puedes cambiar de domicilio con frecuencia, sino que debes permanecer en la misma vivienda por un periodo prolongado. No obstante, existen excepciones a esta norma, como en casos de fallecimiento, matrimonio o divorcio, cambio de trabajo, problemas de salud o discapacidad que requieran un cambio de residencia.

El segundo requisito es que debes empezar a vivir en la vivienda en el plazo de un año desde su compra o finalización de la construcción. Esto significa que no puedes adquirir o construir una vivienda y dejarla desocupada durante mucho tiempo, sino que debes ocuparla en un periodo razonable.

¿Es obligatorio tener un seguro de hogar en una primera vivienda?

La respuesta es que no es obligatorio tener un seguro de hogar en una primera vivienda, salvo en ciertos casos específicos. Sin embargo, es altamente recomendable para proteger el inmueble frente a posibles daños o accidentes.

La única excepción es si la vivienda está hipotecada. En ese caso, el banco generalmente exige al propietario contratar, al menos, un seguro contra incendios que cubra el valor de la vivienda (es decir, el valor de reconstrucción, no el de compra). Aunque no es obligatorio contratar un seguro de hogar completo, muchas personas optan por uno que cubra tanto el continente como el contenido.

Por lo tanto, aunque no sea un requisito legal en todos los casos, tener un seguro de hogar puede evitar grandes pérdidas económicas en situaciones de siniestros.

¿El seguro de hogar cuesta lo mismo para una primera que una segunda vivienda?

El seguro de hogar generalmente no cuesta lo mismo para una primera vivienda que para una segunda vivienda. Las compañías de seguros suelen aplicar tarifas diferentes porque los riesgos asociados a cada tipo de vivienda son distintos. Estas son las principales diferencias:

Mayor riesgo en segundas viviendas Las segundas viviendas suelen estar desocupadas durante largos periodos, lo que aumenta el riesgo de robos, daños por agua, incendios o fugas de gas no detectadas a tiempo. Debido a este mayor riesgo, el seguro para una segunda vivienda suele ser más caro.

Uso habitual de la primera vivienda: La primera vivienda se habita de manera constante, lo que permite una supervisión y mantenimiento más frecuente. Esto reduce el riesgo de ciertos siniestros, lo que puede traducirse en primas más bajas en comparación con una segunda residencia.

En resumen, al adquirir tu primera vivienda, es fundamental entender las diferencias entre una primera residencia y una vivienda habitual, así como los aspectos legales y fiscales que esto implica. Además, proteger tu hogar con un seguro adecuado es clave para evitar riesgos innecesarios.

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